Publicado 14 abril 2026 · 8 min lectura
Guía Completa del Stamp Duty (Impuesto de Timbre) UK 2025/26
Comprar una propiedad en el Reino Unido es una de las decisiones financieras más importantes que tomarás en tu vida. Y entre todos los costes asociados, el Stamp Duty Land Tax (SDLT) puede representar una cantidad considerable que muchos compradores no anticipan correctamente. Si estás pensando en comprar un inmueble en Inglaterra o Irlanda del Norte, esta guía te explica todo lo que necesitas saber sobre este impuesto, cómo se calcula y qué exenciones podrían aplicarse a tu situación.
¿Qué es exactamente el Stamp Duty Land Tax?
El Stamp Duty Land Tax, conocido comúnmente como Stamp Duty o SDLT, es un impuesto que el gobierno del Reino Unido cobra a los compradores de propiedades residenciales y terrenos en Inglaterra e Irlanda del Norte. Es importante destacar que Escocia tiene su propio impuesto equivalente llamado Land and Buildings Transaction Tax (LBTT), y Gales utiliza el Land Transaction Tax (LTT). Esta guía se centra en el SDLT que aplica en Inglaterra e Irlanda del Norte.
El impuesto se paga al completar la compra, no al intercambiar contratos. Tu abogado o conveyancer generalmente se encarga del pago a HMRC en tu nombre, pero la responsabilidad legal es tuya como comprador. Tienes 14 días desde la fecha de finalización para presentar la declaración y pagar el impuesto.
Tasas del Stamp Duty para 2025/26
El SDLT funciona con un sistema de tramos progresivos, similar al impuesto sobre la renta. Esto significa que solo pagas la tasa más alta sobre la parte del precio que excede cada umbral, no sobre el precio total de la propiedad. Las tasas vigentes para compradores estándar son las siguientes: los primeros £250,000 están exentos (0%), entre £250,001 y £925,000 se aplica un 5%, entre £925,001 y £1,500,000 un 10%, y cualquier cantidad por encima de £1,500,000 tributa al 12%.
Para ilustrarlo con un ejemplo práctico: si compras una propiedad de £350,000, solo pagarías el 5% sobre los £100,000 que superan el umbral de £250,000, lo que resulta en un Stamp Duty de £5,000. No pagas el 5% sobre los £350,000 completos.
Beneficios para compradores primerizos
Si nunca has sido propietario de una vivienda en ningún lugar del mundo, podrías calificar como comprador primerizo y beneficiarte de tasas reducidas significativas. Los compradores primerizos no pagan SDLT sobre los primeros £425,000 del precio de compra, y pagan un 5% sobre la cantidad entre £425,001 y £625,000. Sin embargo, si la propiedad cuesta más de £625,000, pierdes la exención de comprador primerizo por completo y pagas las tasas estándar.
Esta exención puede suponer un ahorro sustancial. Comparando: en una propiedad de £400,000, un comprador estándar pagaría £7,500 de SDLT, mientras que un comprador primerizo no pagaría nada. Esa diferencia puede cubrir parte de los gastos de mudanza o servir para amueblar tu nueva casa.
Recargo por propiedades adicionales
Si ya eres propietario de una vivienda y compras otra, ya sea como inversión para alquilar o como segunda residencia, se aplica un recargo adicional del 3% sobre cada tramo del SDLT. Esto significa que los primeros £250,000 tributarían al 3% en lugar del 0%, y la banda del 5% pasa a ser del 8%, y así sucesivamente. Este recargo aumenta considerablemente el coste de adquirir propiedades adicionales.
Existen algunas excepciones al recargo. Por ejemplo, si vendes tu vivienda principal y compras otra para reemplazarla, el recargo no se aplica aunque temporalmente poseas dos propiedades. Si pagas el recargo y luego vendes tu antigua vivienda principal dentro de los 36 meses siguientes, puedes solicitar un reembolso del recargo pagado.
¿Cuándo se paga el Stamp Duty?
El SDLT se paga al completar la transacción, que es cuando recibes las llaves y la propiedad se transfiere legalmente a tu nombre. Tu abogado o conveyancer normalmente retiene los fondos del Stamp Duty del dinero que le entregas para la compra y se encarga de hacer el pago a HMRC. La declaración del SDLT debe presentarse dentro de los 14 días posteriores a la finalización, incluso si no debes ningún impuesto.
Exenciones y situaciones especiales
No todas las transacciones inmobiliarias están sujetas al SDLT. Las transferencias de propiedad entre cónyuges o parejas civiles durante el matrimonio generalmente están exentas. Las propiedades que se heredan no incurren en SDLT, ya que técnicamente no hay una compra. Además, las propiedades que se transfieren como parte de un acuerdo de divorcio pueden estar exentas en determinadas circunstancias.
También existen reglas especiales para propiedades de uso mixto (residencial y comercial), compradores no residentes del Reino Unido (que pagan un recargo adicional del 2%), y propiedades compradas a través de empresas o fondos de inversión.
Cómo calcular tu Stamp Duty
El cálculo manual del SDLT puede resultar confuso debido a su naturaleza progresiva por tramos. La forma más sencilla y precisa es utilizar nuestra calculadora de Stamp Duty, que te ofrece un desglose instantáneo por bandas según el precio de tu propiedad y tu tipo de comprador. Solo necesitas introducir el precio de compra y seleccionar si eres comprador estándar, primerizo o si se trata de una propiedad adicional.
Consejos para minimizar el Stamp Duty
Aunque no puedes evitar el SDLT por completo, hay estrategias legítimas para minimizar la carga fiscal. Negociar el precio de compra justo por debajo de un umbral puede ahorrar cantidades significativas. Considerar si algún accesorio o mobiliario incluido en la venta puede deducirse del precio de la propiedad (ya que el SDLT se aplica solo al inmueble, no a los bienes muebles). Si eres comprador primerizo, asegurarte de que la propiedad no supere los £625,000 para mantener la exención.
El Stamp Duty es un coste inevitable al comprar una propiedad en el Reino Unido, pero entender cómo funciona te permite planificar mejor tu presupuesto y, en algunos casos, tomar decisiones que reduzcan la cantidad a pagar. Utiliza nuestra herramienta gratuita para calcular tu cifra exacta antes de comprometerte con una compra.